Jusletter

Schweizer Bankkontopflicht für Gesellschaften

Aspekte des Gesetzesentwurfs zur Umsetzung der Empfehlungen des Global Forum

  • Auteur-e-s: Guido E. Urbach / Cécile S. Maier
  • Catégories d'articles: Contributions
  • Domaines juridiques: Droit des sociétés, Droit bancaire, Droit de la surveillance, Droit des obligations, Confiscation, blanchiment d'argent, défaut de vigilance en matière d'opérations financières et droit de communication, dispositions pénales de la loi sur le blanchiment d'argent (LBA), organisation criminelle
  • Proposition de citation: Guido E. Urbach / Cécile S. Maier, Schweizer Bankkontopflicht für Gesellschaften, in : Jusletter 9 avril 2018
Le 17 janvier 2018, le Conseil fédéral a ouvert la consultation sur la mise en œuvre des recommandations du Forum mondial. Le projet de loi propose, entre autres, l'introduction d'un compte bancaire obligatoire pour les entreprises suisses. La contribution décrit le contexte, ainsi que le sens et l'objectif de cette disposition légale. Elle donne aussi un éclairage sur les mesures alternatives. En outre, les problèmes et les ambiguïtés sont à cet égard mis en évidence. Enfin, une solution alternative est présentée. (jp)

Inhaltsverzeichnis

  • I. Einleitung
  • II. Entwurf Gesetzesbestimmung
  • 1. Art. 958g E-OR
  • 2. Hintergrund
  • III. Beabsichtigter Sinn und Zweck der vorgesehenen Gesetzesbestimmung
  • 1. Sicherstellung wirksamer Aufsicht über die Verzeichnisse der Gesellschaften
  • 2. Verworfene Alternativmassnahmen
  • a) Kein elektronisches Zentralregister
  • b) Keine Einreichung der Verzeichnisse mit der Steuererklärung
  • c) Keine Prüfung der Verzeichnisse durch einen Revisor
  • d) Fazit
  • IV. Würdigung
  • 1. Vorbemerkungen
  • 2. Unnötiges gesetzgeberisches Experiment
  • 3. EFD bestätigt selber Unklarheiten
  • 4. Wesens- und sachfremde Kontroll- und Aufsichtspflicht der Banken
  • 5. Mögliche negative Konsequenzen für die Schweizer Wirtschaft und den Finanzmarkt
  • 6. Bereits genügende Kontrollen der Gesellschaftsverzeichnisse bzw. Sanktionen
  • V. Möglicher Lösungsansatz
  • VI. Schlusswort
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